Die betriebliche Altersvorsorge ( kurz : bAV ) ist neben der privaten Altersvorsorge eine weitere wichtige Form zur Bildung von Altersrücklagen, welche jedoch immer über den Arbeitgeber organisiert wird. Die bekannteste Form ist die Direktversicherung.
Die Direktversicherung unterscheidet sich strukturell bis auf den Namen nicht sonderlich von einer normalen privaten Rentenversicherung. Der wesentliche Unterschied liegt darin, dass der Arbeitgeber den Versicherungsvertrag abschließt, damit auch Versicherungsnehmer wird und oftmals auch einen Teil der monatlichen Beiträge übernimmt. WICHTIG : Der Arbeitnehmer ist lediglich die versicherte Person und hat damit keine direkten Ansprüche aus dem Vertrag.
Neben der Direktversicherung gibt es noch die Durchführungswege :
- Pensionskassen
- Pensionsfonds
- Pensionszusagen
- Versicherungsrückgedeckte Unterstützungskassen und die
- Pauschaldotierte Unterstützungskasse
Die ersten 4 Durchführungswege sind ebenso wie die Direktversicherung versicherungsförmige Konzepte. Es gibt nur wenige eklatante Unterschiede. Alle diese Formen zum Kapitalaufbau fürs Alter werden über Versicherungen abgewickelt. Aufgrund der organisatorischen Strukturen sind die Verwaltungs-, Rückversicherungs-, Vertriebs- und Betreuungskosten etc. relativ hoch. Die Erträge auf die reinen Sparanteile ( Beiträge abzüglich Kosten ) sind bei all diesen Konzepten nur gering.
Nach unserer Erfahrung bringt keiner der versicherungsförmigen Durchführungswege den Arbeitnehmern den erhofften Erfolg. Uns lagen viele derartige Verträge zur Prüfung und Nachberechnung vor. Das Ergebnis war jedes Mal ernüchternd. Es ist schon als positiv zu beurteilen, wenn den Arbeitnehmern und späteren Rentnern bei Renteneintritt das Kapital als Altersrücklage zugerechnet wird, was über die Laufzeit von Arbeitgeber und Arbeitnehmer zusammen eingezahlt wurde.
Bei den bAV – Versicherungslösungen erhalten sie üblicherweise nur eine monatliche Rente. Diese liegt nach unseren Erfahrungen und den uns vorliegenden Unterlagen im Durchschnitt bei 30,00 bis 35,00 €uro pro Monat je 10.000,00 €uro Kapitalrücklage. Um allein ihr angespartes Kapital OHNE Verzinsung vollständig zurück zu erhalten dauert es auf diese Weise rund 24 Jahre. Wenn sie nach Ablauf der oft festgelegten Rentengarantiezeit von 10 Jahren versterben, z. B. nach 12 Jahren im Alter von 79 Jahren, verfällt, genauso wie bei privaten Rentenversicherungen, die zweite Hälfte des gesamten verbliebenen Kapitalstocks plus angefallener Zinsen komplett zugunsten der Versicherungsgesellschaft.
Als empfehlenswert sticht unseres Erachtens allein der Weg der Pauschaldotierten Unterstützungskasse hervor. Dieses Konzept wird ohne Versicherungen im Wesentlichen durch den Arbeitgeber gestaltet.
Der Arbeitgeber legt bei diesem Durchführungsweg eigenständig den gewährten Lohnzuschuss und auch die Verzinsung fest.
Sämtliche Kosten der Pauschaldotierten Unterstützungskasse bezahlt allein das Trägerunternehmen ( Arbeitgeber ). Daher werden, im Gegensatz zu versicherungsförmigen bAVs, die gesamten monatlichen Arbeitnehmer- und Arbeitgeber-Beiträge ohne Abzug von Kosten zu 100 % den Arbeitnehmern gutgeschrieben. Schon allein dadurch ist für alle Versorgungsberechtigten der Kapitalaufbau und -ertrag wesentlich besser.
Ein weiterer Vorteil liegt darin, dass bei Pauschaldotierten Unterstützungskassen das aufgebaute Kapital zum Rentenbeginn als Einmalbetrag ausgezahlt werden kann. Damit kann der Anspruch zu Rentenbeginn vollständig an den Berechtigten ausgezahlt werden und verfällt im Falle eines frühen Todes nicht zugunsten fremder Dritter.
Mehr und detailliertere Informationen zum Thema Pauschaldotierte Unterstützungskasse finden sie auch unter dem Link http://www.unternehmenskasse.eu .
